不租房怎么交税的

若不涉及租房收入（如自有住房自住），通常无需缴纳租赁相关税费；若有其他应税情形（如房产交易），需按对应税种申报，具体以当地政策

核心前提：明确“不租房”的具体场景

“不租房”并非完全脱离房产持有状态，需根据以下常见情形判断纳税义务：
✅ 情形1：自有住房空置未出租 → 可能涉及房产税（试点地区）、城镇土地使用税；
✅ 情形2：房产用于非居住用途（如办公/商铺） → 需按商业地产缴税；
✅ 情形3：隐性租赁行为（如亲友无偿借用） → 税务机关可核定租金计税；
✅ 情形4：房产权属转移（买卖/继承） → 涉及契税、个税、增值税等。

分场景解析纳税规则与实操步骤

▶︎ 场景1：自有住房长期空置（非出租）

📌 关键操作：

• 试点地区（如上海）：每年12月31日前向主管税务机关申报房产税；
• 非试点地区：目前暂不征收，但需关注政策动态；
• 保留房屋空置证明（如水电费为零的记录），避免被误判为“隐匿租赁”。

▶︎ 场景2：房产实际用于经营或生产

若将住宅改为工作室、民宿（未注册公司），需按“个体工商户”或“灵活用工”模式缴税：
| 税种 | 计算方式 | 示例（月收入1万元） | |--------------------|-----------------------------------|-------------------------------| | 增值税 | 全额征收 | 1万元×3%=300元 | | 附加税费 | 增值税×12%（城建+教育+地方） | 300×12%=36元 | | 个人所得税 | (收入-成本-费用)×5%-35% | 假设成本5000元，则(1万-5千)×5%=250元 | | 房产税 | 租金收入×12% | 若核定租金8000元，则8000×12%=960元/年 |

⚠️ 风险提示：

• 擅自改变房屋用途可能面临行政处罚，需提前办理工商登记；
• 税务机关可通过水电用量、网络订单数据推定“事实租赁”。

▶︎ 场景3：名义上无偿出借给亲友使用

根据《营业税改征增值税试点实施办法》，无偿提供服务视同销售：

• 增值税：按市场公允租金计算销售额；
• 个人所得税：参照“财产租赁所得”项目，适用20%比例税率；
• 解决方案：签订书面协议明确“零租金”，并提供合理理由（如赡养老人）。

▶︎ 场景4：房产权属转移（买卖/继承）

通用申报流程（以个人房产为例）

1. 信息采集：登录自然人电子税务局（https://etax.chinatax.gov.cn），完成实名认证；
2. 税源信息填报：进入“财产和行为税合并申报”模块，新增房产信息；
3. 选择申报表：根据税种勾选《房产税申报表》《城镇土地使用税申报表》等；
4. 税款缴纳：支持微信/支付宝/银联在线支付，逾期将产生滞纳金（每日万分之五）；
5. 凭证留存：保存电子缴税凭证,建议同步打印纸质版备查。

高频误区澄清

❌ 误区1：“房子没租出去就不用管”
✔️ 正解：即使空置，试点地区仍需申报房产税；若被查出违规改建或虚假申报，可能面临罚款。

❌ 误区2：“亲戚朋友住不用签合同”
✔️ 正解：超过6个月的无偿使用会被视作租赁，需补缴税款+滞纳金。

❌ 误区3：“农村宅基地房不用交税”
✔️ 正解：宅基地虽属集体所有，但新建/翻建房屋仍需缴纳耕地占用税（部分地区）。

相关问答FAQs

Q1: 我在北京有一套空置房，从未出租过，需要什么手续吗？
A: 北京不属于房产税试点城市，目前无需缴纳房产税，但需确保房屋未被用于经营活动，且每年按时完成个人所得税综合所得汇算清缴（如无其他收入则无需操作），若计划未来出售，需提前核查购房发票、契税单据等原始凭证。

Q2: 我把房子免费给弟弟住，会被要求补税吗？
A: 如果居住时间≤6个月且能提供亲属关系证明（户口本/出生证明），通常不会被认定为租赁，但若连续居住超6个月，税务机关有权按照同类地段租金的5%-10%核定应纳税额，建议签订书面协议注明“无偿借用”，并保留弟弟的水电费缴纳记录作为佐证